Lijfrente hypotheek

De lijfrentehypotheek is een combinatie van een lening met een aanvullende voorziening voor uw oude dag. Deze aanvullende voorziening is een lijfrenteverzekering. Naast de hypotheekrente die u betaald heeft, kunt u ook de premie voor de lijfrenteverzekering van uw belastbaar inkomen aftrekken. Uit de lijfrenteverzekering ontvangt u vanaf de afgesproken einddatum periodieke uitkeringen. Deze uitkeringen zijn wél belast. Met de uitkeringen kunt u de hypotheekrente blijven betalen en eventueel uw pensioen aanvullen. U lost de hypotheek pas geheel of gedeeltelijk af als u uw huis verkoopt of bij eerder overlijden.

Er zijn ook combinaties met andere hypotheekvormen mogelijk.

Opmerking:
In de belastingplannen 2001 is de lijfrente-aftrekmogelijkheid in ieder geval beperkt (standaard 1069 euro per belastingplichtige). En in de toekomst zal de standaard aftrek waarschijnlijk helemaal verdwijnen. De aantrekkelijkheid van deze hypotheekvorm zal dus in de toekomst aanzienlijk afnemen.

Voordelen

• veel belastingaftrek: rente en premie zijn aftrekbaar (onder bepaalde voorwaarden);
• in een aantal gevallen kunt u een redelijk hoog gegarandeerd rendement op de lijfrenteverzekering behalen;
• indien gewenst kunt u ervoor kiezen de premie te beleggen;
• Ten opzichte van de hypotheekvormen met tussentijdse aflossingen:

fiscaal voordeliger; omdat u niet aflost blijft de belastingaftrek in stand gedurende de looptijd;

Ten opzichte van de andere hypotheekvormen met vermogensopbouw: de premie voor de verzekering is aftrekbaar (onder bepaalde voorwaarden).

Nadelen
accent op fiscaal voordeel;
daardoor gevoelig voor wijzigingen in de belastingwetgeving;
de aftrek van de premie is aan strikte wettelijke voorwaarden gebonden;
het fiscaal voordeel van de aftrek kan later als fiscaal nadeel uitpakken als de uitkering van de lijfrenteverzekering ingaat;
vanaf 1 januari 2001 minder mogelijkheden tot premieaftrek voor lijfrenteverzekeringen;
beperkte keuze: weinig geldverstrekkers bieden dit product aan;
weinig flexibiliteit;

Ten opzichte van de andere hypotheekvormen met vermogensopbouw:

u krijgt geen uitkering ineens maar periodiek;
met de lijfrenteverzekering kunt u de hypotheek niet ineens aflossen; dit kan fiscaal nadelig uitpakken aangezien de hypotheek- rente vanaf 1 januari 2001 gedurende maximaal 30 jaar aftrekbaar zal zijn;
de periodieke uitkering moet aan strikte wettelijke eisen voldoen;
u dient inkomstenbelasting te betalen over de uitkeringen.